AP Payment (ACSAP) Report
AP (Accounts Payable) Payment Report adalah laporan yang berisi rincian pembayaran yang dilakukan perusahaan kepada pemasok atau pihak ketiga, termasuk metode pembayaran (transfer, cheque), potongan pajak, dan biaya tambahan, yang berfungsi sebagai dokumentasi, kontrol, dan referensi akuntansi.
Latar Belakang
AP Payment Report dibuat karena pembayaran kepada pemasok memerlukan pencatatan terstruktur untuk memudahkan pelacakan, menghindari kesalahan pembayaran, dan memastikan kepatuhan terhadap ketentuan pajak. Laporan ini juga menjadi alat komunikasi antara departemen keuangan, manajemen, dan auditor.
🎯Tujuan
- Mendokumentasikan seluruh transaksi pembayaran kepada pemasok.
- Menjadi acuan verifikasi dan audit internal maupun eksternal.
- Memantau status kewajiban perusahaan kepada pihak ketiga.
- Memastikan potongan pajak dan biaya tambahan tercatat dengan benar.
- Mendukung pengendalian arus kas keluar.
🧩Keterkaitan dan Korelasi Antar Pihak
A. Departemen Internal
| Departemen Internal | Peran / Hubungan | Korelasi / Dampak |
|---|---|---|
| Keuangan / Accounting | Menyusun laporan pembayaran, menghitung potongan pajak, dan mencatat biaya tambahan | Menjamin keakuratan laporan dan kepatuhan terhadap peraturan pajak |
| Manajemen | Meninjau dan menyetujui laporan pembayaran | Mengontrol dan mengevaluasi pengeluaran perusahaan |
| Procurement / Pembelian | Memberikan data tagihan yang telah diverifikasi | Memastikan pembayaran sesuai barang/jasa yang diterima |
B. Pihak Eksternal
| Pihak Eksternal | Peran / Hubungan | Korelasi / Dampak |
|---|---|---|
| Supplier | Penerima pembayaran yang tercatat dalam laporan | Menjamin kepercayaan dan kelancaran hubungan kerja sama |
| Pelanggan | Tidak terlibat langsung, namun kualitas pelayanan bisa terdampak dari kelancaran pembayaran supplier | Menjaga ketersediaan barang/jasa untuk memenuhi pesanan pelanggan |
| Otoritas Pajak | Menerima setoran potongan pajak | Menegakkan kepatuhan dan menghindari sanksi hukum |